Налоговый вычет за обучение ребёнка
Введите расходы на обучение за год по каждому ребёнку — увидите сумму возврата и что нужно проверить заранее.
Считается по каждому ребёнку отдельно: вычет — не более 110 000 ₽ в год на ребёнка. Это общая сумма на обоих родителей, а не на каждого.
Индивидуальному предпринимателю, который ведёт занятия сам, лицензия не нужна. За занятия у самозанятого без статуса ИП вычет не дают. Полный перечень документов — на странице ФНС, ссылка ниже.
- Расходы на обучение
- 80 000 ₽
- Из них идёт в вычет
- 80 000 ₽
Возврат — 13% от суммы вычета, не больше 14 300 ₽ на ребёнка в год. Предел 110 000 ₽ действует по расходам с 2024 года.
Расчёт по ставке 13%. При доходах, которые облагаются по повышенной ставке, сумма возврата может отличаться — уточните в личном кабинете налогоплательщика.
Подобрать преподавателяСколько можно вернуть за обучение ребёнка
Социальный вычет на обучение детей — не более 110 000 ₽ в год на каждого ребёнка. Это общая сумма на обоих родителей. Такой предел действует по расходам с 2024 года.
Возврат составляет 13% от суммы вычета: с 110 000 ₽ это 14 300 ₽ на ребёнка в год. Если расходы меньше предела, считается 13% от фактических расходов.
Кому положен вычет на обучение детей
Вычет дают, если ребёнку нет 24 лет и он учится очно. У организации должна быть лицензия на образовательную деятельность. Если занятия ведёт индивидуальный предприниматель сам, лицензия ему не нужна; если он привлекает педагогов, в ЕГРИП должны быть сведения об образовательной деятельности.
За занятия у самозанятого без статуса ИП вычет не дают. Понадобятся договор и документы об оплате, оформленные на родителя. Вернуть можно налог, уплаченный за последние три года.
На что обратить внимание
Расчёт сделан по ставке 13%. При доходах, которые облагаются по повышенной ставке, сумма возврата может отличаться — уточните её в личном кабинете налогоплательщика.
Частые вопросы
Можно ли получить вычет за занятия с репетитором?
Да, если репетитор — индивидуальный предприниматель и ведёт занятия сам: лицензия ему не нужна. За занятия у самозанятого без статуса ИП вычет не дают.
Могут ли оба родителя получить по 110 000 ₽ на одного ребёнка?
Нет. 110 000 ₽ в год — общий предел на каждого ребёнка на обоих родителей. Наибольший возврат на одного ребёнка — 14 300 ₽ в год.
За какие годы можно вернуть налог?
Вернуть можно налог, уплаченный за последние три года. Договор и документы об оплате должны быть оформлены на родителя, который получает вычет.
Если детей двое, предел общий?
Нет, предел считается по каждому ребёнку отдельно: до 110 000 ₽ в год на каждого. В калькуляторе добавьте второго ребёнка — суммы посчитаются раздельно.
Проверка и источники
Сведения проверены 12 октября 2026. Правила меняются — сверяйтесь с первоисточником.
Новые инструменты и разборы — раз в две недели
Одно короткое письмо: что появилось в Академии и что меняется в правилах.
Другие инструменты
Примеры по математике
Лист примеров на сложение, вычитание, умножение и деление — с ответами и для печати.
КалькуляторЗанятий до экзамена
Сколько занятий и часов осталось до ОГЭ или ЕГЭ — с каникулами и разбивкой по месяцам.
КалькуляторОценка за четверть
Средний балл, оценка за четверть и сколько пятёрок нужно, чтобы её исправить.
КалькуляторБюджет на занятия
Цена занятия, частота и срок — сумма в месяц и за весь период подготовки.